Rilevazione a fini fiscali di taluni trasferimenti da e per l'estero di denaro, titoli e valori.

• Art. 1 — Trasferimenti attraverso intermediari bancari e finanziari e altri operatori
• Art. 2 — Trasferimenti attraverso non residenti
• Art. 3 — Trasferimenti al seguito di denaro, titoli e valori mobiliari
• Art. 3-bis — (Esenzioni). 1. Le disposizioni previste dall'articolo 3 non si applicano ai trasferimenti di vaglia postali o cambiari, ovvero di assegni postali, bancari o circolari, tratti su o emessi da intermediari creditizi residenti o poste italiane, che rechino l'indicazione del nome del beneficiario e la clausola di non trasferibilità
• Art. 3-ter — Comunicazione e utilizzazione dei dati
• Art. 4 — Dichiarazione annuale per gli investimenti e le attività
• Art. 5 — Sanzioni
• Art. 5-bis
• Art. 5-ter — Accertamento delle violazioni e sequestro
• Art. 5-quater — Collaborazione volontaria
• Art. 5-quinquies — Effetti della procedura di collaborazione volontaria
• Art. 5-sexies — Ulteriori disposizioni in materia di collaborazione volontaria
• Art. 5-septies — Esibizione di atti falsi e comunicazione di dati non rispondenti al vero
• Art. 5-octies — Riapertura dei termini della collaborazione volontaria
• Art. 6 — Tassazione presuntiva
• Art. 7 — Criteri e modalità di applicazione
• Art. 8 — Tassazione dei redditi di capitali prodotti all'estero
• Art. 9 — Entrata in vigore